隨著國 內市場的快速增長，許多境內企業為了占據國外市場紛紛尋求對外擴張，但如果想要在海外注冊公司并進行境外投資，首先需要做的就是境外投資ODI備案。其中外投資備案審核流程也是投資者*為關心的問題。下面就大家關心的在什么情況下，企業需要申請境外投資備案？

什么情況下需要做境外投資備案？

① 企業是真實對外投資，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；

② 有些國外子公司要開立當地的銀行賬戶，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作；

③ 返程投資，如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

④ 與國外或外資企業合作，若國內企業想與國外公司或者是外資企業合作，需要有境外投資備案證書。

⑤ 有投融資需求的大型企業，需要合并財報，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業務并表。

需要ODI備案的企業或業務類型：

?跨境電商；

?BVI等投資控股企業；

?境外投資并購；

?境外上市（紅籌/VIE架構）；

?成立境外子公司開展業務；

?備案政策出臺前已經投資但未辦證書。

對外投資備案(核準)對象主要分為三種：

1.設立zui終目的地企業需備案(核準)

根據《暫行辦法》規定，除另有規定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體，按照“有關部門引導、企業主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立(包括兼并、收購及其他方式)企業前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料; 符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。

這里所述的企業為*終目的地企業，*終目的地指境內投資主體投資*終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的*終目的地管理原則。

2.空殼公司不備案(核準)

穿透性管理意味著對于*終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到*終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

3.*終目的地企業再投資不備案(核準)

同時，這種管理不是無限穿透，Zui終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

境外投資備案的條件

通常情況下境外投資備案需要通過相關政 府部門的審核，審核會比較嚴格，ODI境外投資備案需要符合以下條件：

1.申請備案的大陸公司*好成立一年以上，如果是成立時間不足一年的企業，難以提供完整的審計財務報表的，則無法通過部門的批準或備案；

2.申請備案的大陸公司近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不得顯示出現虧損；

3.申請備案的大陸公司凈資產回報率*好高于5％，越高越好；

4.申請備案的大陸公司資產負債率*好低于70％，越低越好。

以上信息由騰博國際李先生多年經驗總結，歡迎大家私信補充。