一、境外投資備案的定義

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，是指國內的企業經過相關部門的審批后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資,擁有或獲得境外非金融企業的所有權、控制權、經營權等權益。

ODI企業境外投資證書的主要作用是讓境內企業的投資資金，以合法的方式匯到境外去，境外公司拿到投資款之后，才有資金去經營。

二、為什么需要辦理境外投資備案

（一）境外投資備案項目分幾類

境外投資項目分為鼓勵類、限制類和禁止類，進一步引導和規范企業境外投資方向。

鼓勵類：基礎設施業、產能和裝備業、高新技術和先進制造業、能源資源、農業、一帶一路投資。

限制類：房地產業、酒店業、影城、娛樂業、體育俱樂部。

禁止類：涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出的、運用我國禁止出口的技術、工藝產品等行業、危害國家利益和公共安全的。

（二）辦理境外投資備案的好處

第一、公司能夠以合法的方式完成境內資金出境，海外利潤合規入境，日后企業境外上市，沒有合規風險和障礙。

第二、可以獲得境外當地的稅收優惠，快速積累資本，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼。

第三、有利于境內外企業優化資源配置，為境內企業增加附加值，提升企業形象。

（三）需辦理ODI備案的情形

如前所述，境內企業實施境外投資行為需進行ODI申報，其中赴香港、澳門、臺灣地區投資參照境外投資管理規定執行。故實踐中包括設立海外子公司開展業務、收購境外企業/固定資產、通過協議控制境外企業或資產等常見的境外投資活動均涉及該項備案。

寬泛地說，在完成ODI備案后，境內企業即打通了境內外資產流通的合法渠道，利于境內企業優化資源配置，為后續實現包括境外上市等目標奠定了基礎。

（四）不辦理的影響

1、資金進出受限

完成備案后，企業能夠以合法合規的方式實現資金出/入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。

2、無法完成返程投資

若境內企業的境外子公司擬返程投資大陸企業，如果沒有辦理ODI備案手續，則無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規劃的企業而言需要特別關注。

3、無法享受政府補貼和獎勵

若未辦理ODI備案手續，境內企業無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一?！睉V補貼等。

4、懲戒措施

未辦理ODI備案即進行境外投資的，境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。相關主管部門有權責令境內主體中止或停止實施該項目并限期改正，對境內主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

三、ODI備案流程

（一）涉及審批的部門

在目前法律法規體系下，ODI備案通常涉及三個部門，即發展和改革委員會、商務主管部門以及國家外匯主管部門。

（二）大概流程與時間

商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，可以同時啟動、分別報送。在取得發改委出具的核準文件或備案通知書、商務主管部門出具的《企業境外投資證書》后，境內主體可至銀行辦理外匯登記。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。整個ODI備案周期通常在三個月左右。