內地企業對外投資香港公司合規流程（ODI備案）

　　隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢：

　　以合法的方式完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的;開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼;提高國內企業形象，增加企業附加價值;充分吸收國外的先進技術和管理經驗，以及及時掌握外部信息;有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘;統籌境內外企業發展，優化資源配置;后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

　　內地企業對外投資香港公司，能應用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開發項目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構等。

　　順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。

　　對于想要赴境外上市的公司而言，ODI備案是在實現境外投資過程中的一個重要環節。如若因對ODI政策理解不正確而導致無法順利備案的話，很可能影響公司無法順利在境外上市。因此，企業在境外上市之前，需要正確了解ODI政策的相關內容以及操作流程，建議選擇專業的服務機構進行一站式境外備案申報。

　　一、ODI企業境外投資備案所需要的資料

　　公司境外投資備案及發改委備案所需資料：

　　*(城市不同后續要補充另議)

　　1，營業執照蓋公章掃描件

　　2，法人及所有股東的身份證正反面復印件或掃描件，法人手機號及郵箱

　　3，資金證明(即公司基本戶的存款證明)

　　4，近一年的財務報表：利潤表，資產負債表

　　5，境外公司中英文名字

　　6，境外公司主營業務，產品的照片及產品信息(包括產品名稱、型號等)

　　7，境外公司中文章程

　　8，近一年的審計報告

　　9，公司在廣東統一平臺賬戶密碼

　　10，境外公司的注冊資金

　　11，后期我們做好文件需要客戶配合蓋章

　　哪些企業需要辦理ODI企業境外投資備案

　　1、內地企業到港澳或海外其他國家設立子公司。

　　2、內地企業并購/參股海外公司。

　　3、投資款合法出境。

　　4、外商投資企業開設資本金賬戶。

　　5、企業境外上市合規。

　　簡析ODI監管政策及實務

　　境外直接投資(ODI)中，項目所在地(東道國境內)是工作重心，但母國審批卻是必須逾越的一道關卡。取得母國審批(核準/備案)是基礎性工作，母國政府不放行意味著任何一個跨境投資項目被直接槍斃。協議無法執行將觸發其他問題。如，反向分手費ReverseBreak-upFee。目前跨國并購的反向分手費可高達35億美元(HalliburtonvsBakerHughes并購案)，這對于任何買家都是一筆負擔。因此，政府審批通過與否，不只是“大不了就不做了”這么簡單的問題，值得重視。

　　當前企業境外直接投資監管程序及實務操作

　　1、商務部門備案/核準程序

　　(1)監管機制

　　以深圳為例，以駐深中央企業為投資主體或涉及敏感類項目的境外投資，應報商務部備案或核準;不涉及前述情形且注冊地為深圳的企業，在前海自貿區內注冊的，報深圳市前海管理局備案，在前海自貿區外注冊的，報深圳市商務局備案。

　　(2)材料清單及程序

　　以向深圳市商務局申請辦理并購境外公司的投資備案為例：

　　(3)項目實操

　　A.根據筆者近代理的項目經驗，注冊地位于深圳前海、國有成分所占股比超過50%的企業(不考慮子公司層級)將被認定為中央企業。此類境外投資須報請商務部備案。企業進行投資項目籌劃時，對因此帶來的時間成本應予以充分考慮。

　　B.商務部門對于境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有金融企業或取得既有金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益投資的備案或核準申請，目前為不予受理的監管狀態。換言之，目前一般企業進行境外金融項目不可通過商務部門的審批，如涉及資金出境應提前與外匯登記部門溝通，就前置ODI證書事項進行確認。

　　禁止類境外投資

　　此類投資主要規定見國務院74號文，主要禁止的是企業參與危害或可能危害國家利益和國家安全等的境外投資。此類投資在商務部門/發改部門都無法得到核準或備案，具體包括：

　　□ 涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出的境外投資;

　　□ 運用我國禁止出口的技術、工藝、產品的境外投資;

　　□ 賭博業、色情業等境外投資;

　　□ 我國締結或參加的國際條約規定禁止的境外投資;

　　□ 其他危害或可能危害國家利益和國家安全的境外投資。

　　投資者在該類對外投資中應重點關注上述禁止性規定。比如，是否觸及“運用我國禁止出口的技術、工藝、產品”，在74號文無更具體規定的情況下，可實際結合2008年的《中國禁止出口限制出口技術目錄》及商務部、海關總署聯合其他部門通過公告形式發布的《禁止貨物出口目錄》自行認定，并密切觀察以上規定的時效性與動態性，積極與監管部門溝通和確認，以爭取有利的審查結果。

以上根據騰博國際李先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁添加微信咨詢。

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