澳大利亞境外投資備案（ODI）流程及辦理條件

一、注冊澳大利亞公司

1.無需注冊資金。在澳洲注冊公司，無需提供資金，可直接進行注冊;
2. 注冊手續簡單，時間短，效率高;
3. 稅務機關、貿易局提供全方位免費信息;
4. 在澳大利亞設立的辦事處很大部分費用包括工資、廣告費、辦公室租金等可在收入中得到稅收減免;
5. 申請澳大利亞商務簽證，方便經商旅游。

  一、澳大利亞公司的注冊資料：

 1、擬注冊澳大利亞公司的名稱(英文),名稱結尾可以是PTYLTD、PTY.LTD. 、PTY LIMITED。

 2、提供懂事股東名稱、身份證或護照、住址、聯系電話等；至少一位董事和一位股東，可以由同一人擔任；

 3、注冊資金：按法定資本1000澳元注冊,股份比例、股本金1元/股;

 4、注冊地址：我公司可提供，我司可注冊墨爾本和悉尼的公司。
 5、經營范圍（非必填）。

   二、什么是境外直接投資(ODI)?

　　境外直接投資(Overseas DirectInvestment，ODI)，是指中國企業、團體在國外及港澳臺地區以現金、實物、無形資產等方式投資，并以控制國(境)外企業的經營管理權為核心的經濟活動。

　　2、什么是境外直接投資(ODI)備案?

　　境外投資備案是指在中華人民共和國境內依法設立的企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。也就是說，中國國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，如控制權、經營管理等，就需要進行境外投資(ODI)備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業，還需要實行核準管理。需要注意的是，境外投資(ODI)備案僅針對設立的境外企業。換句話說，境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，不在管理部門予以審核的范圍之列。同時，境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關部門進行審核。

　　3、哪些企業需要進行境外直接投資(ODI)備案?

　?、俸Ｍ庵苯油顿Y、并購及擴張需求的企業，跨境電商業務開展及離岸投資等;

　?、诤Ｍ馍鲜械钠髽I(紅籌/VIE架構搭建);

　?、蹅€人、企業稅務統籌;

　?、苡幸庀蛉ァ耙粠б宦贰眹彝顿Y設立工廠及貿易基地的企業;

　　⑤之前在海外投資，想資金回流及回境內投資的中外資企業。

　　4、為什么要進行境外直接投資(ODI)備案?

　　隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。

　　順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。并且，方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續成本。此外，新設立的終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。

　　5、境外直接投資(ODI)備案條件

　　企業需要滿足以下4個申請條件，即可辦理境外投資備案：

　　①符合“境外投資”定義

　　境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

　?、谥黧w和成立時間要求

　　主體需要為中國境內依法成立的企業，境內公司zuihao成立滿1年以上，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

　　③股東背景、資金來源、投資真實性要求

　　無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

　?、茇攧找?/p>

　　近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產回報率zuihao高于5%，越高越好，同時資產負債率zuihao低于70%，越低越好。

　?、菥硟戎黧w行業不涉及敏感行業及國家

　　企業境外投資不得有以下情形：

　　a.危害中華人民共和國國家主權、安全和社會公共利益，或違反中華人民共和國法律法規;

　　b.損害中華人民共和國與有關國家(地區)關系;

　　c.違反中華人民共和國締結或者參加的國際條約、協定;

　　d.出口中華人民共和國禁止出口的產品和技術。

　　ODI投資限制或較難通過審批的項目類型

　　a.赴與中國未建交、發生戰亂或者中國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資;b.房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等行業的境外投資;c.武器裝備的研制生產維修、跨境水資源利用、新聞傳媒;d.在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺，如無法說明具體資金使用計劃、資金來源(包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式)等;e.對金融類型企業的投資;f.在二級市場購買股票的投資;g.投資資金主要來源于境內個人或是個人理財產品的投資。

　　6.境外直接投資(ODI)備案流程

　　境外投資ODI備案涉及到商務部、國家發改委及外匯局三個部門。

　?、侔l改委立項

　　境內企業股東需要向發改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件。發改委負責監督企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

　?、谏虅詹繉徟l證

　　商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

　?、弁鈪R管理局備案

　　外匯局負責監督外匯登記和資金出境的相關手續，備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》在銀行完成外匯登記手續。銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

　　實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。

　　7.境外直接投資(ODI)備案需要材料境外直接投資備案(ODI)所需材料:①項目核準申報文件(境外投資備案申請表);②項目申請報告;③收購項目情況介紹書;④項目DD報告;⑤項目申請報告附件：

　　投資主體是境內企業的，項目申請報告應附具以下文件:

　　a.投資主體注冊登記證明文件(營業執照、章程等注冊文件);b.追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖;c.新經審計的投資主體財務報表;d.投資主體投資決策文件;e.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;f.證明投資資金來源真實合規的支持性文件;g.境外投資真實性承諾書。

　　投資主體是境內事業單位、社會團體等非企業組織的，項目申請報告應附具以下文件：

　　a.新經審計的投資主體財務報表;

　　b.投資主體投資決策文件;

　　c.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;

　　d.證明投資資金來源真實合規的支持性文件;

　　e.境外投資真實性承諾書。

　　投資主體是境內自然人的(境內自然人通過其控制的境外企業開展境外投資)，項目申請報告應附具以下文件:

　　a.投資主體身份證明文件;b.投資主體投資決策文件;c.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;d.境外投資真實性承諾書。

以上根據騰博國際李先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁添加微信咨詢。

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